ICAEW发布会计业反洗钱监管风险展望报告

发布时间：2021-04-12 16:00

洗钱的后果是毁灭性的 — 它是有组织犯罪的温床，可能导致现代奴隶制、毒品走私、诈骗、腐败及恐怖主义。ICAEW在此背景下特别发布会计业反洗钱监管风险展望报告。

报告目的

全面的风险评估是理解企业所面临的洗钱（ML）与恐怖主义融资（TF）风险的关键。通过了解掌握会计部门面临的风险，英国政府、执法部门、专业监管部门及会计事务所本身能够协同合作，确保犯罪分子难以利用会计服务实施洗钱犯罪。该报告列出了关键风险与危险信号，美国反对奴隶制组织（AASG）的考量也与会计行业相关。报告将定期更新，以反映英国国家风险评估结果及其他新出现的威胁与趋势。

报告的适用对象

《2017年洗钱、恐怖主义融资和资金转移（付款人信息）条例》（MLR17）要求企业采取适当步骤识别并评估其可能被利用于洗钱活动的风险，包括恐怖主义融资。该报告适用于审计师、破产执行人、会计师和税务顾问，对提供信托或公司服务的事务所同样适用。事务所需评估所提供的服务及客户种类，这样才能了解犯罪分子如何利用他们的服务隐藏犯罪收益，或利用其服务作出有利于洗钱和/或恐怖主义融资的安排。事务所的书面风险评估能识别风险最大的业务领域，从而使事务所能将资源集中于这些高危领域。事务所的高级管理人员有责任批准并记录能够处理并降低风险的政策、控制及程序。事务所还必须对其员工进行风险培训，并使他们了解如何减轻风险（如：通过客户尽职调查）。

ICAEW是英国最大的反洗钱会计专业监管机构。我们的策略是基于风险的机制提供强有力的反洗钱监管。我们的工作主要集中于那些最容易被用于洗钱的高危事务所。我们对英国超过11000家事务所进行反洗钱监管，自2007年引入“反洗钱”监管以来，我们对企业进行的审查数量已经超过21000家。

如需了解报告更多详情或获取报告，请访问：http://www.icaew-china.com/contact.html